1. Внешнеэкономический договор. Требования к внешнеэкономическому договору (контракту): существенные условия договора и последствия их отсутствия. Внесение изменений и дополнений в ВЭД-контракт, расторжение договора. Составляем трехсторонние договоры. Применение норм международных конвенций в отношении внешнеэкономических договоров. Судебные споры. Исковая давность и ее влияние на налогообложение. Ответственность за нарушение сроков расчетов в сфере ВЭД («180 дней»): санкции, а также пути приостановления их начисления. Валютный контроль, осуществляемый налоговыми органами.

Практическое применение и оформление разнообразных форм расчетов с нерезидентами. Возврат авансов. Выполнение договоров в нескольких иностранных валютах: пересчет в валюту договора, ограничения. Аккредитивная форма расчетов как механизм максимальной защиты от недобросовестного партнера. Расчеты с нерезидентами в гривнах через ЛОРО-счета. Прочие способы расчетов в ВЭД: зачет импорта и экспорта, перевод долга, замена стороны в договоре, выполнение обязательств в пользу третьего лица, расчеты векселями. Налоговые последствия таких альтернативных способов расчетов.

Специфика импортного, экспортного контракта, договора комиссии, поручения в ВЭД. Таможенное оформление экспортно-импортных операций, «группа риска» среди импортеров и экспортеров с точки зрения таможни, льготы по таможенной пошлине. Критерии для производителей товаров с точки зрения таможенного законодательства. Временный ввоз товаров, безвозмездное получение и безвозмездная передача товаров нерезиденту. Недостачи товара при импорте, рекламации по качеству. Налоговые последствия по НДС и прибыли при таких операциях.

Оффшорные схемы. Классические оффшорные юрисдикции. Практические схемы оптимизации налогов в Украине через оффшорные компании: экспорт-импорт с использованием оффшорной компании, выплата роялти и вознаграждений за использование нематериальных активов, «давальческая» схема с использованием оффшорной компании. Применение оффшорных схем с целью защиты от рейдерства. Риски работы с оффшорными компаниями.

Совместная деятельность с нерезидентом. Оформляем получение иностранных инвестиций. Требования к договору займа в иностранной валюте.

2. Договор об оказании услуг в ВЭД. Импорт услуг нерезидента: база налогообложения НДС. Двойное налогообложение.

Экспорт услуг нерезиденту: три схемы поставки услуг.  Наличие у нерезидента постоянного представительства в Украине. Право на налоговый кредит в необлагаемых операциях. Разъяснения ГНАУ.

Экспорт-импорт услуг в сфере ВЭД на примерах: реклама, аутстаффинг персонала, маркетинг, фрахт, инжиниринг, выполнение работ (строительство, подряды), продажа программного обеспечения, посреднические услуги в поиске клиентов.

Налоговый учет операций в сфере ВЭД. Купля-продажа иностранной валюты, специфика налогового и бухгалтерского учета при посреднических договорах, кредиты в инвалюте, получение и возврат иностранных инвестиций. Учет (расчет) процентов и курсовых разниц. Пересчет балансовой стоимости иностранной валюты и задолженности в иностранной валюте в налоговом учете.

Работа в холдинге иностранных компаний: как выплатить часть прибыли учредителям? Выплата дохода нерезиденту: налог на репатриацию. Межправительственные соглашения об избежании двойного налогообложения. Удержание налога с доходов нерезидента от деятельности на территории Украины. Выплата роялти, процентов, прочих пассивных доходов.

3. Операции с наличной иностранной валютой. Оформление командировок за рубеж: расчет и выдача аванса, оформление авансового отчета, возврат неиспользованных сумм. Подтверждаем понесенные расходы. Операции с корпоративной картой. Оформление и учет представительских расходов за рубежом. (Форма приказа, расчет аванса на командировку, пример оформления операций прилагаются).

Оформление на работу в Украине иностранных граждан. Налог с доходов работников-нерезидентов. Проблема определения резидентности, порядок применения ставок налогообложения (15 или 30%) с учетом конвенций об избежании двойного налогообложения.